Данъчните закони в практиката - решения на казуси

Омръзна ли Ви от промени в данъчните закони – ЗДДС, ЗКПО, ЗДДФЛ, ЗМДТ? А чудите ли се как да разрешите Вашите казуси от практиката, съобразявайки се с тях? Време е да сложите край на колебанията си, като получите цели 141 експертни решения на казуси в най-новото ни печатно издание от 2022 г. – „Данъчните закони в практиката – решения на казуси“! Изданието включва решения на казусите, с които Вашите колеги-счетоводители вече са се сблъскали в практиката си до момента. А Вие можете да ги получите директно с 1 книга!

Вижте какви експертни решения включва книгата:

Решения на казуси по ЗДДС:

• Третиране по ЗДДС на фактура за рекламни услуги от ФЛ от ЕС
• Начисляване на ДДС при брак във връзка с почистване на семена преди засяване
• Отчитане на фактура от румънски доставчик с български ДДС номер
• Отразяване на споразумение за повишаване на продажна цена
• Неначисляване на ДДС при продажба на апартамент на ФЛ
• Данък уикенд за мобилен телефон, ползван от председател на кооперация за служебни цели
• Отнасяне на мито по стоки, останали като мостри
• Регистрация по ДДС за медико-диагностична лаборатория
• Фактуриране на предоставяне на обучение към американска фирма
• Сертифициране на фирма като образователен център - промени във връзка с ДДС
• Регистрация по ЗДДС за ФЛ адвокат на свободна професия с договор за постоянна работа
• Третиране на сделка по закупуване на товарен автомобил от Швейцария и незабавната му продажба в Германия
• Учредяване право на строеж - данъчно третиране и регистрация по ДДС
• Регистрация по ЗДДС при предоставяне на езикови курсове към ЮЛ с ДДС номер и ЕИК от Великобритания
• Фактуриране на разходи за възнаграждения и осигуровки към фирма - майка при командироване на служители
• Ползване на пълен данъчен кредит при извършване само на облагаеми доставки от началото на 2022 г.
• Разходи за подобрение на нает имот между свързани лица
• Отразяване на тристранни операции във VIES-декларация
• Корекция на ползван данъчен кредит при бракуване на ДМА
• Документална обоснованост на плащане на стари партиди за ел. енергия и вода
• Отчитане на приходи от продажби на тениски в САЩ, Европа и Азия
• Включване на начислено ДДС към разходи, които ще се фактурират от доставчици
• Право на данъчен кредит при инцидентно префактуриране на освободена доставка
• Отразяване на фактура към гръцки клиент, в която са посочени гръцки и български ДДС номер
• Третиране по ЗДДС на доставка в Кипър на закупени от словенска фирма стоки
• Анулиране на документирана неустойка
• Корекция на ползван данъчен кредит по разходи за ремонт и поддръжка на леки автомобили
• Отразяване на инвойс от ФЛ от ЕС, което няма данъчен номер
• Отчитане на фактура от 2021 г. за януари 2022 г.
• Регистрация по ЗДДС за адвокатско дружество
• Начисляване на ДДС при продажба на лек автомобил, закупен от немско ФЛ
• Нулева ДДС ставка в авансова фактура за продажба на лизингов влекач
• Регистрация по OSS при предлагане на стоки в България, Европа и трети страни
• Регистрация по OSS при продажби към ФЛ от ЕС, когато стоките се пращат от доставчик
• Продажба на имот, закупен през 1998 г. без ползване на данъчен кредит
• Подобрение на недвижим имот, отдаван от ФЛ към ЮЛ при ситуация на свързани лица
• Префактуриране на материали към подизпълнител на френска фирма, работещ у нас
• Фактуриране на част от издръжка на производство към фирма - майка
• Деклариране в система Интрастат на получаване на резервни части
• Регистриране по чл. 118, ал. 8 от ЗДДС на бидони с гориво за задвижване на фирмени железопътни машини
• Изискване на амортизационен план от наследник на починал земеделски производител
• Учредяване право на строеж към ООД с двама съдружници
• Връщане на клиент на актив, пратен у нас от Хонг Конг за временно ползване
• Режим на облагане на транзитни продажби
• Корекция на ползван данъчен кредит при дарение на активи
• Задължителна регистрация по чл. 97а от ЗДДС за ФЛ, което отдава под наем недвижими имоти чрез чуждестранни платформи
• Облагане на търговия с криптовалута
• Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на стара сграда
• Основание за неначисляване на ДДС във фактура към норвежка фирма
• Корекция на данъчен кредит при безвъзмездно прехвърляне на трафопост
• Начисляване на ДДС във фактура към испанска фирма за услуга по приемане на строителни отпадъци
• Начисляване на ДДС при бракуване на продукция, която ще бъде изхвърлена от контрагент
• Документиране на предоставяне на мостри за участие на изложение
• Сторниране на неправилно включена в дневника за покупки митническа декларация
• Облагане с ДДС при дропшипинг продажби към ФЛ от ЕС
• Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на ДМА
• Закупуване на апартамент и гараж от новорегистрирано ЕООД и ползване на данъчен кредит
• Включване на ДДС във фактура за окончателно плащане на строителство на първи етап
• Третиране по ЗДДС на продажби към ДНЗЛ в Австрия и Великобритания
• Отразяване на фактура без ДДС за консултантски услуги от Камерун
• Кредитни известия по стари, незаведени в счетоводството на клиент, фактури
• ДДС ставка в протокол по чл. 117 във връзка с транспортна услуга от северно македонска фирма
• Основание за неначисляване на ДДС при продажба на пшеница към гръцка фирма
• Регистрация по ДДС в страна от ЕС, от която се доставят стоки до клиенти на българска фирма
• Начисляване на ДДС при закупуване на лек автомобил от Италия
• Регистрация по ЗДДС за психотерапевт
• Предоставяне на стрийминг и видео уроци - третиране по ЗДДС
• Третиране по ЗДДС на продажба на фериботни билети
• Фактуриране на аванси за коледни куверти
• Префактуриране на транспорт на продукция
• Посочване в дневника за продажби на фактури за услуги към трети страни
• Издаване на фактура с ДДС за отдаване под наем на лавандулово насаждение
• Регистрация по ЗДДС у нас на турска фирма
• Срок за подаване на заявление за регистрация по ДДС
• Отразяване на услуги към клиенти от ЕС и от трети страни
• Фактуриране на авансово плащане
• Момент на издаване на фактура за получено капаро
• Фактуриране на транспорт на стоки от България до Германия
• Отразяване на фактура от Сърбия за митнически такси
• Задължения по ЗДДС при получаване на рекламна услуга от английско дружество
• Отразяване на фактура за митнически транзит от Сърбия
• Отразяване на фактури за ремонт от чуждестранни фирми
• Искане за лихви при забавено възстановяване на ДДС
• Регистрация по ЗДДС за училище със собствени приходи
• Протокол по чл. 117 при получаване на услуги от ФЛ извън ЕС
• Префактуриране на консумативни разходи - ел. енергия, ВиК и топлофикация при отдаване на помещение под наем
• Прихващане на надплатено ДДС
• Наследяване на земеделски производител и регистрация по ЗДДС
• Продажби от фирма, регистрирана по ДДС в България и Германия и по OSS в България
• Протокол по чл. 117 във връзка с фактури за доставки на стоки от Испания
• Протокол по чл. 117 при услуги от ФЛ от и извън ЕС
• Включване на доставки на китайски стоки, пристигнали от Холандия, в оборот за регистрация по ДДС
• Приспадане на ДДС за закупени от ЕС стоки след регистрация по ДДС
• Начисляване на ДДС при продажба на стоки към гръцка фирма, изпращани към ФЛ и ЮЛ от ЕС

Решения на казуси по ЗКПО:

• Осчетоводяване на фактура за получаване на продукт с отстъпка като лоялен клиент
• Попадане на активи с различна данъчна амортизационна норма в една и съща категория
• Преотстъпване на корпоративен данък от земеделски производител и през следващи години
• Категория данъчни амортизируеми активи, към която спада закупен павилион
• Третиране на разходи за подаръци на служителите
• Признаване на разходи за осигуряване на вода и плодове за служители
• Признаване на разходи за работно облекло
• Признаване на данъчни цели на разходи за транспорт и нощувки при командироване
• Облагане с данък при източника на услуги от чужди ЮЛ
• Коригираща декларация по чл. 92 от ЗКПО за корекция на задължения за данъци
• Изплащане на печалба като дивидент на собственика
• Прилагане на СИДДО и данък при източника при покупка на нестандартен софтуер от Швейцария
• Ремонт на общинска помпена станция и изграждане на общински път от фирма
• Отписване на задължение по заем, който няма да бъде върнат
• Отчитане на разходи, направени във връзка с организиране на национален конгрес
• Данъци, дължими от съдружници, получили заеми от собственото си ООД
• Прилагане на специфичен режим на облагане при преобразуване чрез отделяне
• Третиране на дарение към община
• Признаване на разход по извънсъдебно споразумение
• Данъчно признаване на разходи за ел. енергия, ВиК и охрана на търговски обект
• Документално оформяне и данъчни последици при дарение от фирма към неин служител

Решения на казуси по ЗДДФЛ:

• Деклариране на доходи на управител с личен труд
• Облагане на доходи на ФЛ от договор за изработка към чешка фирма
• Удържане на окончателен данък при изплащане на наем за квартири в Германия
• Облагане на еднократна помощ при кончина на служител
• Попълване на справка по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ за 5-ма наемодатели при превеждане на наем на 6-то лице
• Признаване на разходи за наем и автомобил, използван за превозване на служители
• Пропуснато подаване на справка по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ за разпределен дивидент
• Деклариране в справка по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ на изплатени суми за придобиване на земи и сгради
• Деклариране и облагане на възнаграждения за консултантски услуги и посредничество
• Ползване на недвижим имот от ЕТ и ЕООД на лицето, придобило имота
• Деклариране на доход на ФЛ от предоставена консултантска услуга към ФЛ от Франция
• Наемане на недвижим имот срещу ремонт
• Облагане на българско лице при продажбата на украинското му дружество към фирма от Кипър
• Третиране на фактури за покупка на несвързани с производство стоки
• Облагане по ЗДДФЛ и ЗДДС на продажба на собствени движими и недвижими вещи от ФЛ
• Ползване на земеделска земя на ФЛ и ЮЛ под наем
• Ликвидационен дял от Швейцария
• Облагане на комисиона, получавана от ФЛ
• Данъчен статут на български гражданин на трудов договор у нас, който следва редовно в Германия
• Отдаване на личен апартамент под наем през Booking
• Облагане на доходи на ФЛ от онлайн валутна търговия
• Начислена лихва по дължим заем и попълване на ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ
• Отразяване на продажба на земеделска техника от регистриран по ДДС ЗП

Решения на казуси по ЗМДТ:

• Внасяне на данък сгради за предходни години
• Определяне на отчетна стойност на имот, отдаден под наем, при подаване на декларация по чл. 14 от ЗМДТ
• Документиране и облагане на дарения от ЮЛ и ФЛ от Испания