109 казуса по ЗДДС

Ново печатно издание със 109 практически случая по прилагането на един от най-проблемните данъчни закони у нас - ЗДДС.

От изданието ще разберете:

• как се решават конкретни ДДС казуси от реалната практика;
• какви са правилата при сделки с държави от ЕС и трети страни;
• как се документират и декларират различни видове доставки и услуги;
• кога възниква задължение за регистрация по ЗДДС и какви са особеностите на различните режими;
• как да избегнете често допускани грешки, които могат да доведат до санкции и данъчни корекции.

В изданието Ви очакват становища от опитни специалисти по следните казуси:

• Приложение на чл. 97а ЗДДС при покупка на електронна услуга от доставчик с EU VAT (MOSS) номер;
• ДДС третиране при търговия с хранителни продукти между Испания и Франция от българско дружество;
• Третиране на продажба на апартамент, закупен от ФЛ, като освободена доставка;
• Начисляване на лихви в дневник продажби във връзка с анексиран договор;
• Дължимост на ДДС при продажба на сграда;
• Отчитане на доставка на консумативи от Сърбия;
• Отразяване в дневник продажби на фактура за консумация на храни и напитки на официално мероприятие;
• Отразяване на кредитно известие за унищожена суровина при закупилия я;
• Отразяване в дневник покупки и дневник продажби на покупка и продажба на криптовалути;
• Третиране по ДДС на продажба на стока към албанска фирма, когато стоката се доставя от Турция;
• Последствия по ДДС при работа на консигнация с френски клиент;
• Изчисляване на марж при закупуване на коли втора употреба;
• Третиране по ЗДДС на директна доставка на стока от Германия до Дания от български посредник;
• Продажба на употребявани автомобили в ЕС - фактуриране, режим на маржа и отчетност по ЗДДС;
• Отчитане в дневници по ДДС на закупуване на автомобили втора употреба от ЕС и Канада, които ще се продават в трети страни;
• Прехвърляне на непродадена в ЕС стока на фирма от същата страна;
• Отразяване в дневник продажби на доставка на стока от Испания в Мексико;
• Издаване на фактура за извършване на услуга към фирма от ЕС;
• Данъчно третиране на доставка и префактуриране на машина по инвестиционен проект с германска фирма;
• ДДС при фактуриране на мостри за швейцарска фирма;
• Отчитане на фактура за получена стока от Швейцария;
• Анулиране на неплатена от клиент фактура с протокол по чл. 116 от ЗДДС;
• Тристранна операция с включен монтаж – фактуриране и отразяване в ДДС дневниците от гледна точка на посредника;
• Издаване на фактура за СМР на територията на Германия;
• Третиране на фактури за пътни такси и заредено гориво;
• Отчитане на фактури от румънски фирми за извършени услуги;
• Осчетоводяване на фактури за строително-ремонтни дейности в Белгия, извършвани от румънски подизпълнители;
• Отчитане на фактура от Италия за закупени стоки;
• Фактуриране на продажба на поземлен имот към ФЛ при условия на разсрочено плащане;
• ДДС третиране на международни посреднически доставки и унищожена стока при производство по поръчка;
• Анулиране на фактура и протокол по чл. 117 във връзка с недоставени стоки от Братислава;
• Отразяване на документ за транспортни услуги;
• Отразяване на фактура за закупени строителни материали;
• ДДС третиране на лихви по заеми и корекции на коефициента при дружество с приходи от дивиденти и инвестиции в имоти;
• Грешен получател в издадена фактура;
• Издаване на фактура за транспортна услуга от Франция до България, предоставена на швейцарска фирма;
• Отчитане на фактури за гориво във връзка с международен транспорт;
• Самофактуриране (Self-Billing) при международен транспорт в ЕС – документално оформяне и деклариране по ЗДДС;
• Включване в дневник за покупките на фактури за услуги, извършени за строителен обект във Франция;
• Издаване на кредитно известие за коригиране на оперативната печалба EBIT;
• ДДС третиране на дилър на автомобили втора употреба – възможност за облагане по марж при покупки с начислен данък;
• Третиране по ЗДДС при прехвърляне на право на строеж срещу изграждане на сграда;
• Третиране на фактури от Фейсбук;
• ДДС облагане на продажба на автомобил;
• Извършване и фактуриране на услуги по създаване на рекламно съдържание от ЕООД;
• Протокол по чл. 117 във връзка с фактура от американска фирма;
• Издаване на протокол при продажба на акции;
• Осчетоводяване на документи във връзка с получени услуги от ЮЛ от ЕС и извън ЕС;
• Протокол по чл. 117 във връзка с фактура за транспортна услуга от Турция;
• Протокол по чл. 117 за транспорт на стока, внос от Обединеното кралство;
• Издаване на протокол по чл. 117 от фирма, внасяща автомобили от САЩ през Германия, след регистрация по ДДС;
• Издаване на протокол по чл. 117 ЗДДС при получени самолетни билети от ЕС;
• Протокол по чл. 117 и право на данъчен кредит при разглобяване и продаване на части на закупена от Европа бяла техника;
• Съставяне на протокол по чл. 117 при получаване на услуга от филипинско ФЛ;
• Протокол за ползване на автомобил за лични нужди във връзка с данъчен кредит;
• Определяне на мястото на изпълнение и ДДС задължения при монтажна услуга в Северна Македония;
• Място на изпълнение на услуги, предоставяни към унгарско дружество;
• Приложимост на чл. 21, ал. 2 ЗДДС при доставка на услуги към нерегистрирано по ДДС лице от ЕС;
• Статут на получател на услуги от Великобритания и задължение за регистрация за българското дружество изпълнител;
• Място на изпълнение на услуга по предоставяне на онлайн курс;
• Прилагане на режима за малки предприятия в ЕС при доставка на електронни услуги и консултации;
• Прилагане на нулева ставка при доставка в Северна Македония на стоки за немско дружество;
• Начисляване на ДДС при предоставяне на услуги на ДЗНЛ и ДЗЛ в ЕС и трети страни;
• Начисляване на ДДС върху доходи от извънтрудови правоотношения;
• Начисляване на ДДС при продажба на земеделска земя, закупена преди повече от 5 г.;
• ДДС ставка в протокол, издаван във връзка с фактура за транспорт на стоки от Турция до България;
• Начисляване на ДДС във фактура към швейцарско дружество за разработка на софтуер;
• ДДС режим при продажба на книги от българско дружество към фирма от ЕС (Нидерландия);
• ДДС при префактуриране на разходи за хотелско настаняване при командировка в чужбина;
• Самоначисляване на ДДС във връзка с фактури за плащане на месечни такси към Револют;
• Начисляване на ДДС върху активи на починал земеделски производител;
• Начисляване на ДДС във фактура по посреднически договор за покупко-продажба на дружествени дялове;
• Начисляване на ДДС при префактуриране на разходи за заплати от дружество майка към дъщерни предприятия;
• ДДС третиране при брак и икономическа неизползваемост на стоки;
• Начисляване на ДДС при продажба на дървени отпадъци за рециклиране;
• Начисляване на ДДС при последваща продажба на автомобил, закупен от ФЛ;
• Начисляване на ДДС при получаване на стоки от държава членка, когато във фактурите няма ДДС;
• Прилагане на облекчения режим по ДДС за малки предприятия при онлайн продажби в ЕС и OSS;
• Определяне дали сграда е стара или нова;
• Третиране по ЗДДС на възнаграждения на адвокат по граждански договор и като жури в изпитни комисии;
• Начисляване на ДДС при грешно отчитане като продажба по маржа на МПС;
• Отчитане на стока, която не е пристигнала в България, а е унищожена вследствие на катастрофа;
• Възстановяване на ДДС от българска фирма, собственост на израелски гражданин;
• Възстановяване на ДДС във връзка на доставка на резервни части, за която е получено кредитно известие;
• Признаване на право на данъчен кредит при ВОП със сгрешена доставка;
• Възстановяване на данъчен кредит във връзка с продажба на автомобил на марка, при който в последствие е открит дефект;
• Възстановяване на ДДС по фактури от румънско дружество;
• Възстановяване на ДДС при неплатена фактура, издадена преди 01.01.2023 година – приложим ред и правни ограничение;
• Право на частичен данъчен кредит по фактури за покупки;
• Корекция на данъчен кредит при продажба на стара сграда на загуба;
• Ползване на данъчен кредит и данък върху разходите при служебен автомобил, използван и за лични нужди;
• Признаване и ползване на ДДС във връзка с разходи на ЕООД;
• Регистрация по ДДС за фирма, която ще извършва строителни дейности в Германия;
• Регистрация по ДДС за ФЛ, получило еднократна комисиона, с която превишава прага за регистрация;
• ЗДДС третиране на фондация с нестопанска дейност при ползване на платформи за международни разплащания;
• ДДС регистрация на физическо лице за лихви по заеми и годишно преизчисляване на коефициента;
• Регистрация по ДДС за съпрузи продали апартамент и паркоместа;
• Задължение за регистрация по ДДС за ФЛ с къща за гости при настаняване на ДЗЛ от ЕС;
• Продажба на стоки на ФЛ и нерегистрирани по ДДС ЮЛ от ЕС от българска, нерегистрирана по ДДС фирма;
• Регистрация по ДДС за украинец, който продава апартаменти;
• Регистрация като дилър на автомобили втора употреба за дружество;
• Регистрация по ДДС за фирма, търгуваща с климатична техника;
• Регистрация по OSS, надвишен национален праг и преминаване към SME режим в отделни държави членки;
• Регистрация по ДДС при предоставяне на услуги към български и чужди ФЛ от лице със свободна професия;
• ДДС третиране на тристранни и последователни доставки с транспорт между държави от ЕС и трети страни;
• ДДС регистрация и прагове при прилагане на режима за малки предприятия;
• Санкция по чл. 180, ал. 2 от ЗДДС при пропуснат срок за регистрация;
• Регистрация по ДДС за лице, получател на услуги по електронен път;
• Наемане на търговски представител в Гърция – място на изпълнение на услугата и данъчни последици по ЗДДС

Не пропускайте да си осигурите ценна и надеждна експертна помощ за вярна работа на 1 ръка разстояние! Поръчайте ръководството още сега!